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证监会IPO财务专项检查现场检查收官

发布时间:2019-07-03 03:11:10

证监会:IPO财务专项检查现场检查收官

SMM讯:证监会发言人介绍称,截至目前,IPO财务专项检查现场检查工作已完成,相关意见陆续反馈给发行人和中介机构,本次检查过程中,共有268家企业提出终止审查申请,占排队企业的比重接近三成。

自2012年底启动的首发公司财务会计信息专项检查工作进入收尾阶段。昨日,证监会发言人介绍称,截至目前,IPO财务专项检查现场检查工作已完成,相关意见陆续反馈给发行人和中介机构,本次检查过程中,共有268家企业提出终止审查申请,占排队企业的比重接近三成。

268家企业提交终止审查申请

此次专项检查工作,经过了发行人及中介机构自查、发行审核部门对自查报告进行审阅、证监会组织经验丰富的会计师进行抽查等三个阶段。检查过程中,共622家企业提交自查报告,268家企业提交终止审查申请,终止审查数量占此前在审IPO企业家数的30.49%。

该发言人表示,通过对自查报告的审阅及抽查工作,发现部分企业存在财务基础较为薄弱、内部控制质量有待提高、会计处理不恰当、招股说明书财务信息披露针对性不足等情况;部分中介机构在执业过程中未严格遵守执业准则,核查程序不到位,未能保持必要的执业敏感和谨慎性等情况。对这类问题,发行监管部门会通过反馈意见向发行人和中介机构明确提出,要求整改落实。

同时,检查中还发现个别企业存在体外资金循环、虚构交易或代垫成本、虚增业绩等违法违规问题的线索。其中,河南天丰节能板材科技股份有限公司、广东秋盛资源股份有限公司已移交稽查部门。其他涉及弄虚作假的公司,发行监管部门将严格对照相关立案标准,符合标准的,将移送稽查部门。

从五方面加强和改进监管工作

该发言人说,开展财务专项检查工作,核心目的是落实以信息披露为中心的监管理念,督促发行人和中介机构提升诚信意识,切实履行信息披露和尽职调查。专项检查中,监管部门要求相关中介机构对照监管规则和执业规范切实履职尽责,对发现的违法违规行为及时予以查处,促使发行人和中介机构的合规意识和意识有所提升。

他也坦言,提高首发信息披露质量是一项需要常抓不懈的任务,不会通过一次专项检查活动就解决全部问题。今后,中国证监会还将从下述五个方面进一步加强和改进监管工作,提升发行监管工作的有效性。

一是充实和细化首发信息披露规则,强化披露要求;二是建立监督检查的长效机制,在发审会前对中介机构底稿进行抽查;三是要求保荐机构加强内核制度建设,将原由证监会发行监管部门主持的问核工作关口前移;四是进一步加大社会监督力度,将预披露时点提前到受理即预披露;五是加大对违法违规行为的查处力度,目前证监会稽查部门已制定了立案标准,发行监管部门将总结日常监管经验,特别是本次专项检查积累的经验,认真执行立案标准,发现重大违规线索,立即移送稽查部门。

按照证监会要求,中介机构还须不断强化风险防范意识,完善并实施行之有效的内部控制制度,严格遵守首发各项规则要求,切实提高信息披露质量。

证监会9月新启动案件调查39件

证监会11日表示,《中国证监会关于进一步加强稽查执法工作的意见》发布后,收到违法违规线索数量持续增加,启动案件调查数量也有较大幅度增长。2013年9月,单月新启动案件调查39件,为前8个月月平均值的1.5倍。近期,证监会按照工作部署,继续加大对信息披露等违法违规行为的执法打击力度。

证监会还通报了对珠海中富、恒顺电气、友利控股等6家上市公司信息披露违法违规行为及珠海中富的资产评估机构北京恒信德律未勤勉尽责的行为进行立案调查的情况。

珠海中富在2012年收购48家子公司少数股东权益过程中,涉嫌信息披露违法违规,其资产评估机构北京恒信德律未履行必要的评估程序,涉嫌违法违规。恒顺电气未按规定披露大股东青岛清源环保实业有限公司与原第二大股东新疆奕飞股权投资有限公司之间存在关联关系,涉嫌违法违规。欣龙控股2011至2012年,未及时披露签署房地产开发协议情况,相关借款及大股东代子公司补缴税款滞纳金等事项未及时披露,涉嫌违法违规。四海股份涉嫌上市公司诉讼事项未披露等违法违规行为。迪威视讯在2010至2012年,虚增与部分客户间发生的营业收入,涉嫌违法违规。友利控股涉嫌信息披露违法违规。

证监会发言人表示,将继续加大对上市公司信息披露违法违规行为的打击力度,同时加强对相关中介机构执业行为的监督检查,一旦发现涉嫌违法违规的,证监会将严肃查处。

证监会制定多项举措 防止行政处罚权下放负面效应

中国证监会派出机构行使行政处罚权的各项工作已经部署到位,为防止处罚权下放之后产生地方保护主义,证监会制定了多项防范措施。

证监会发言人介绍,根据《中国证券监督管理委员会派出机构行政处罚工作规定》要求,派出机构行政处罚案件实行备案制度,所有案件必须报证监会相关部门备案,负责备案的部门将适用统一的标准对每一个案件的主要事实、事实定性、区分、量罚的适当性、审理程序的合法性等方面进行全面复核。派出机构对认定或处理意见进行重大调整的,必须再次备案。同时,为防范地方保护主义等风险,专门确立了案件提审和指定管辖制度,证监会相关部门认为有必要时,可以审理原由派出机构审理的案件,也可以指定其他派出机构进行异地审理。

此前,36家派出机构均分别制定了案件审理工作规则,规则要求审理工作须坚持查审分离原则和审理合议制度,各派出机构案件审理部门及其人员与案件调查部门及其人员分离,分管审理和调查工作的局领导分开负责,案件审理多人合议合署。此外,所有参与案件审理的工作人员被要求严格遵守证监会廉洁自律各项规定,严格实行回避制度,严守工作秘密。

发言人称,根据本次授权,派出机构对除大案要案、复杂疑难案件以及其他可能对当事人权益造成重大影响的案件之外的自立自办案件进行审理、作出处罚,案件审理标准比较明确,所有处罚案件都将及时公开,接受群众、市场和媒体广泛监督,对不处罚的案件,也将留痕留档,接受各方审查。同时,证监会已制定了证券违法行为的认定标准,下一步还将继续予以完善和细化,派出机构在审理案件的时候,必须予以遵守。

据了解,在派出机构行使行政处罚权试点期间,上海、广东和深圳三家证监局所有移交审理的案件均以处罚结案,案件审理程序合法到位、事实认定准确、处罚幅度适当,案件处罚能够保证尺度、标准的统一,未出现试点单位和工作人员违反纪律的情况,未发现地方干扰办案的情况。

发言人表示,证监会授权各派出机构行使行政处罚权是为了更好地加强两维护,一促进的监管职能,积极落实党中央国务院简政放权要求,该项工作经过精心准备,周密部署,不会一放了之。对派出机构行政处罚工作的监督和指导将成为证监会相关部门的重要职责,同时,行使处罚权的工作也是对派出机构依法行政工作考核的重要组成部分。

证监会集中回应市场热点 研究推期货长假盘

昨日,中国证监会召开例行发布会,对于市场关注的私募基金监管法规制定进展、方正证券吸收合并民族证券行政许可申请、期货市场是否推出长假交易等热点问题进行了集中回应。

证监会发言人表示,证监会正在起草私募投资基金监管法规,拟将私募证券投资基金以及包括创业投资基金在内的私募股权投资基金等各类私募基金纳入统一调整范围,该法规将明确证监会对私募基金采取区别于公募基金的适度监管制度。

同时,他表示,光大证券案件已进入行政处罚事先告知程序,下一步,证监会将依照法定程序,尽快作出正式处罚决定。

此外,对于商业银行等机构参与国债期货进度,他透露,证监会正会同相关部门积极推动商业银行、保险公司等机构投资者参与国债期货市场。目前,各项准备工作正在有序推进过程中。

五措施加强基金子公司监管

加强非现场监控;加强现场检查,及时发现问题;严格执法,严惩违法违规行为;发挥行业协会作用;及时完善相关监管规定,促进基金管理公司子公司规范发展

近期,有媒体报道称,有多家基金管理公司子公司相关业务被强制叫停。对于基金公司子公司下一步监管措施,证监会发言人表示,按照放松管制、加强监管的总体监管思路,证监会根据《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》等相关规定,对基金管理公司子公司实施监管,要求基金管理公司子公司建立科学完善的公司治理,实施有效的风险管理和内部控制机制,保持公司规范有序运作,依法稳健经营。

下一步,证监会将注重对基金管理公司子公司进行事中事后监督检查,强化风险控制,加强违规处罚,注重行业自律:一是加强非现场监控,通过信息统计分析,跟踪了解业务发展合规情况及潜在风险,防止发生区域性和系统性风险;二是加强现场检查,及时发现问题,采取必要的监管措施,维护市场秩序;三是严格执法,严惩违法违规行为,切实维护投资者权益;四是发挥行业协会作用,通过制定业务指引及自律规范,推动公司守法经营、规范运作、勤勉尽责、防范风险;五是根据基金管理公司子公司业务发展及监管执法实践情况,及时完善相关监管规定,促进基金管理公司子公司规范发展。

将对私募基金采取适度监管

目前,正起草私募投资基金监管法规,拟将私募证券投资基金以及包括创业投资基金在内的私募股权投资基金等各类私募基金纳入统一调整范围

今年6月,中编办将包括创业投资基金在内的私募股权基金监管职能赋予证监会,此后,市场高度关注监管部门对该行业监管措施的制定情况。

对此,该发言人表示,目前,证监会正在根据《证券投资基金法》和《中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知》的要求,起草私募投资基金监管法规,拟将私募证券投资基金以及包括创业投资基金在内的私募股权投资基金等各类私募基金纳入统一调整范围。

他强调,该法规将明确证监会对私募基金采取区别于公募基金的适度监管制度。按照适度监管制度,证监会不对私募基金管理人和私募基金实行前置审批,而是要求其自主依法设立后在一定期限内到行业协会登记和备案,证监会基于行业协会的登记和备案信息,对其实行事后监督管理。为配合法规实施,行业协会也在同时起草私募基金管理人和私募基金登记备案办法和相关行业自律规则。

光大证券案进入行政处罚事先告知程序

下一步,证监会将依照法定程序,尽快作出正式处罚决定。而对于投资者的民事赔偿问题,《证券法》对内幕交易等违法违规行为的民事作了规定

尽管光大证券案件暂告一段落,但是有关人士一直呼吁光大证券对造成损失的投资者进行赔偿。

对此,该发言人表示,光大证券案件发生后,证监会及时启动稽查、处罚程序。目前该案已进入行政处罚事先告知程序,下一步,证监会将依照法定程序,尽快作出正式处罚决定。

而对于投资者的民事赔偿问题,《证券法》对内幕交易等违法违规行为的民事作了规定。根据《民事诉讼法》,民事案件的审判权,由司法机关独立行使。据了解,司法机关对于光大证券案件涉及民事诉讼高度重视,对涉及的有关诉讼案件准备参照《人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》的有关规定予以受理。

研究推动期货品种长假连续交易

证监会认为,推出长假盘有利于投资者风险管理,提升市场效率,发挥期货市场功能,推动期货市场国际化

对于媒体关注的期货市场是否有意在长假期间推出连续交易问题,该发言人表示,近年来,证监会一直积极指导期货交易所研究论证长假盘相关问题,但因涉及长假期间银行资金汇划,通讯等基础设施的应急保障等问题,目前尚未能正式推出。

不过,他指出,在黄金、白银连续交易试点成功的基础上,证监会将适时推广至其他期货品种,并继续坚持以市场需求和服务市场为导向,积极推动开展长假期间的连续交易和进一步延伸连续交易时间等问题的研究,并推进相关准备工作,以提升品种的国际化程度和定价能力,促进期货市场更好地为实体经济服务。

据悉,当前,我国集中性休假制度引发的期货市场长假风险,受到期货市场管理者和投资者的广泛关注,特别是2008年金融危机后,市场希望推出长假盘以防范长假风险的呼声日益强烈。证监会认为,推出长假盘有利于投资者风险管理,提升市场效率,发挥期货市场功能,推动期货市场国际化。

方正证券尚未提交相关行政许可申请

证监会发言人表示,方正证券吸收合并民族证券属市场化的并购重组行为,双方遵循商业自主原则

9月份,停牌逾一个月的方正证券发布重组进展公告,初步确定通过发行股份的方式吸收合并民族证券。对此,发言人表示,证监会已关注到相关公告,并在公告后收到了方正证券报送的关于并购进展情况的报告。

据介绍,由于本次方正证券吸收合并民族证券涉及上市公司重大资产重组和证券公司股权变更等多项行政许可事项。目前方正证券和民族证券尚未正式提交有关行政许可申请。待收到相关申请后,证监会将依法进行审核。

此外,该发言人表示,方正证券吸收合并民族证券属市场化的并购重组行为,双方遵循商业自主原则。对于证券公司在依法合规的前提下,通过市场化并购重组的行为,证监会一贯予以支持。

未收到公安机关就宏源证券案来函

目前公司经营正常,证监会将继续关注事态进展,发现证券公司和从业人员存在证券违法违规的,将依法查处

尽管宏源证券已经公告,但是市场还是关注宏源证券案件进一步进展。对此,该发言人透露,9月27日宏源证券副董事长、总经理胡强 ,副总经理周栋被公安机关带走调查。此事系公安机关依法行使职权,证监会迄今未接到公安机关来函来电通报情况,经向宏源证券了解,公司也不掌握具体情况。

据悉,目前公司由董事长冯戎代行总经理职责,原总经理胡强、副总经理周栋分管的公司事务也已重新做了调整。公司控股股东中国建银投资有限公司《关于胡强不再担任公司董事的议案》,经公司董事会同意已提交2013 年公司第二次临时股东大会审议,并获得通过。目前公司经营正常,证监会也将继续关注事态进展,发现证券公司和从业人员存在证券违法违规的,将依法查处。

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